Factoring-l în termeni simpli tipurile de contract

În condiții moderne de dezvoltare a proceselor de afaceri nu poate fi imaginată fără o infuzie suplimentară de fonduri. Din ce în ce, companiile și antreprenorii au apelat la astfel de servicii financiare, cum ar fi împrumuturi sau factoring.

În cazul în care primul termen este clar, atunci a doua fata mult mai rar. Vom încerca să explicăm în termeni simpli exact ceea ce este de factoring.

Conceptul de factoring

Conceptul de „factoring“ provine din cuvântul englezesc factor, care înseamnă „comisar“ sau „mediator“.

Factoring - o formă de finanțare a activităților curente de afaceri, care rezultă în transferul creanțelor (datorii ale altor companii) la o terță parte și excluderea de întârziere la plată.

În acest proces, cele trei părți implicate:

• Creditorul - acționează în calitate de furnizor al mărfurilor, producătorul sau activitatea care desfășoară contractor;
• debitor (debitorul) - un consumator de servicii sau cumpărătorul mărfurilor;
• factor - intermediarul, care are o capacitate suficientă pentru a finanța tranzacția între creditor și debitor-furnizor-cumpărător. ia lui privind rolul băncilor sau companii de factoring.

Relația dintre cele trei părți este după cum urmează.

Furnizor dorește să pună în aplicare un serviciu (bunuri), cumpărătorul, care este în imposibilitatea de a efectua o plată imediat.

Cu toate acestea, creditorul este foarte interesat de capital de lucru și nu poate aștepta. Pentru a rezolva situația, ei apelează la factorul. El a fost pentru o lungă perioadă de plată amânată a contravalorii dat de suma necesară, care încarcă apoi cumpărătorul.

Astfel, toate cele trei obține un beneficiu reciproc: creditor - plata la timp, debitorul - capacitatea de a plăti pentru bunuri într-un factor de timp convenabil - venituri ca procent al tranzacției.

schema de factoring

Pentru o înțelegere mai clară a funcționării întregului său mecanism poate fi descris de următoarea schemă:

Acordul de factoring:

acord de factoring Exemplu

Exemplu de calcul al comisioanelor

Luați în considerare principiul calculării factorului al Comisiei ca un exemplu.

Context: Vânzătorul livrează bunuri în valoare de 1 milion de ruble. companii de factoring finanțate 80% din conturile de încasat la rata de 15% pe an și comision de 1,5%. Debitorul plătește în 30 de zile.

Costurile îndatorării vor fi:

Cost = 1.000.000 x (0,8 x 0,15 x (30/365) + 0,015) = 24 862 ruble.

Astfel, vânzătorul primește primele 800.000 de ruble. treizeci zile factor il duce la 200 000 rămase - 24 862 = 175 138 ruble. Valoarea companiilor de factoring ale Comisiei depind de riscurile pe care le iau pe ei înșiși (la o medie de 2%).

tipuri de factoring

1. Recurgerea factoring - Servicii financiare în sensul clasic, sunt cele mai solicitate. Factor listează client (furnizor) aproximativ 90% din datoria debitorului (cumpărător).

Dacă la expirarea debitorului refuză să plătească, și anume vine factorul de regresie are dreptul de a pretinde această sumă este de la furnizor. Aici, clientul suportă riscurile de neplată de către cumpărător.

În ceea ce privește societatea de factoring, riscul de minim. O astfel de metodă este convenabil de a folosi în munca reciprocă cu clienții constante și de încredere pentru a evita întârzierile în instanță în continuare îndelungate.

2. Factoring fără recurs - este mai puțin frecvente. Diferența de factoring cu recurs și fără a recurge la numai din acest factor impune debitor-cumpărător valoarea datoriei.

Acest serviciu este însoțit de un risc crescut pentru banca, si este mult mai scump. Se recomandă, în cooperare cu noi clienți.

3. Pe o bază geografică, factoring este împărțit în interne și externe. Internă implică o ședere de trei actori într-o țară.

International Factoring (extern) implică semnarea unui contract între părți contractante din diferite țări. una din partea cumpărătorului, celălalt reprezintă interesele vânzătorului - în acest caz, în cursul a doi factori intermediar pot fi implicate.

Acest lucru este mai complicată, deoarece tratatul ar trebui să ia în considerare fluctuațiile valutare, diferențele în legile ambelor țări, componenta vamală și așa mai departe.

4. factoring inversă are un alt nume - achiziția. Inițiatorul efectuează debitorul (cumpărător), care are ca principal scop - de a crește întârziere de plată cât mai mult posibil și la un sistem de rezonabil decât cel cerut de vânzător.

Acest tip poate oferi, de asemenea, o finanțare în valoare de o sută la sută. Posibil partajarea în mod egal serviciile de factor de cost între creditor și debitor.

5. factoring deschis - este atunci când debitorul este informat cu privire la participarea unei terțe părți în tranzacție, și că plățile necesare pentru a redirecționa factorul. Reverse factoring este închis, în care cumpărătorul nu știe despre mediator.

Asociația de Factoring companii

AFC în România a fost creat pentru a reuni participanții de pe piață care furnizează aceste servicii. Acesta este un non-profit si non-guvernamentale ale cărei principii de bază:

• Deschiderea și egalitate pentru toți membrii, în același timp, nu contează modelul lor de scară și de afaceri.
• Soluția comună a problemelor comune și a resurselor care combină pentru acest membrii Asociației.
• Cel mai mare serviciu posibil membrilor.

Organizația își propune să promoveze stabilirea unor norme comune de conduită și dezvoltarea standardelor de servicii, la dialogul din comunitatea profesională se confruntă cu structurile de stat, pentru a promova crearea unor condiții favorabile pentru activitatea tuturor membrilor săi.

Printre participanții Asociației enumerate: MDM Bank, VTB Factoring, Promsvyazbank, Alfa-Bank, Factoring Life, Rosbank, Sberbank Factoring, Moscova Credit Bank, UniCredit Bank, profit financiar "deschidere", NFC, Banca Zenit, Metallinvestbank, inteligent, Globeks, OFC " de management“.

Avantajele factoring și neajunsurile sale

Ca orice alt instrument financiar, are părți pozitive și negative.

Dezavantajele includ următoarele: costul ridicat al serviciilor, plată fără numerar, necesitatea de a furniza date cu privire la debitor.

Cu toate acestea, partea pozitivă este încă mai mult:

1. Factoring pentru întreprinderi mici și mijlocii - o mare oportunitate de a utiliza banii strânși pentru produsele deja astăzi, crescând astfel cifra de afaceri a fondurilor și organizare sunt mai mult decât compensează o taxă de serviciu.
2. Nu este nevoie să emită un depozit. companiile de factoring nu au cerințe stricte privind solvabilitatea clientului.
3. Posibilitatea de a delega funcțiile de monitorizare a conturilor de primit la o terță parte. În cazul factoring fără recurs, riscurile asumate de Bancă și de afaceri în timp util primește bani pentru dezvoltarea în continuare.
4. Fondurile Factoring nu sunt considerate a fi de credit, respectiv, nu au nici un efect asupra indicatorilor cheie din bilanț.
5. Marile companii de brokeraj poate oferi clienților cu acces la programe de auto-monitorizare a modificărilor în conturile de încasat.

Comparație de factoring cu alte instrumente

Factoring și forfetarea

FORFETARE - un alt tip de finanțare, care se caracterizează prin răscumpărarea de cumpărător furnizor datorii. Diferența dintre cele două instrumente este după cum urmează:

• Termenul maxim de 180 de zile de factoring. operații forfetarea poate dura mai mulți ani.
• În ceea ce privește relația cu risc, atunci forfetarea acestea se află în întregime pe agentul fiscal (forfeiter). Factorul de asemenea, schimbă parțial responsabilitatea clientului.
• Atunci când factoring furnizor primește 80-90% din valoarea bunurilor la forfetarea - 100%.
• Vânzarea activelor factor altor persoane nu este permisă, forfeiter are, de asemenea, capacitatea de a transmite angajamentul său față de altcineva.

Factoring și atribuire

Conceptul de cesiune (cu alte cuvinte, vânzarea datoriei) este de asemenea asociat cu procesul de delegare a drepturilor de a colecta datoriile, dar cu diferențe semnificative.

În cazul în care acordul de factoring încheiat în mod voluntar, cu relația de atribuire poate fi din cauza intrării în vigoare a prevederilor legii.

De exemplu, un furnizor (creditor) are datorii și obligații de plată a debitorului său, în calitate de care ar putea fi eligibile pentru diverse bunuri (datorii, proprietate).

Prin urmare, în cazul în care scopul de a furniza servicii limitate de finantare factoring, contractul de cesiune implică transferul de drepturi a fost de serviciu, iar tranzacția poate participa și persoane fizice. În cazul în care atribuirea este nici o servicii suplimentare nu mai sunt furnizate.