Ce se întâmplă dacă nu plătesc impozite

Multe persoane fizice autorizate au îndoieli cu privire la acestea trebuie să se înregistreze PA. Pentru un număr de oameni independenți - este doar o parte și veniturile sunt recurente. Cineva crede că sensul freelancer să se înregistreze la viteze de 15-30000. Frecați. o lună sau cam asa ceva acolo. Am decis să discutăm aceste probleme, și, în același timp, pentru a risipi miturile (dacă mituri), care sunt disponibile pentru liber profesioniști.

Răspunsuri la întrebări de Oparina L. N. - Takskon lider expert în pregătirea experților și avize motivate cu privire la obiecțiile și reclamațiile contribuabililor, cercetare și analiză a documentelor.

Pe site-ul de serviciu Taxcon.ru pot primi sfaturi on-line in domeniul fiscal si contabil, precum și să cunoască soluția optimă pentru situația dvs. specifice.

Să începem cu cea mai populară întrebare. Multe persoane fizice autorizate sunt convinși că în cazul în care o persoană primește un venit relativ mic (15-30 mii. Frecați. Pe lună), nu este interesant pentru oricine, inclusiv organismele de control. Deci, dacă este real sau un mit și, în practică, ar putea fi interesați și de un venit mic?

KodeksRumyniyane Brut conține indexul la care trebuie să plătească impozit. Cu alte cuvinte, „mici“ venituri pentru scopuri fiscale nu există. Taxele trebuie să calculeze, să declare și să plătească veniturile de orice dimensiune, cu excepția cazului în care acest lucru este făcut angajatorului ca un agent fiscal. Orice alte opțiuni sunt în încălcarea legii și poate duce la penalizări fiscale (locui pe ele, din moment ce vorbim despre un venit mic, eludând plata taxelor pe scară largă atrage după sine răspunderea penală).

Care este răspunderea conform Codului Fiscal? În conformitate cu art. 119 din Cod, nedepunerea declarației fiscale atrage după sine o amendă în mărime de 5 la sută nu este plătită în cadrul legislației prescrise pe impozite și taxe perioadă valoarea impozitului plătit (cost suplimentar), pe baza acestei declarații, pentru fiecare lună completă sau parțială de la data stabilită pentru prezentarea sa, dar nu mai mult de 30 la suta din suma specificată și nu mai puțin de 1000 de ruble. Desigur, plata de penalități nu scutește de a trebui să plătească taxa în sine. Deci, nu plătesc impozite pe venit „mici“, riscati creșterea volumului plăților către bugetul cu 30%.

Ai auzit, probabil, de mulți dintre colegii săi, care de ani de zile nu și-a exprimat îngrijorarea cu privire la plata impozitelor, fără oricare ar fi consecințele - și să prospere. Cu toate acestea, această abordare poate fi considerată justificată numai în cazul în care cetățeanul este conștient de măsura și riscul acestei metode de lucru. În plus, nu trebuie să uităm că activitățile de control ale statului este în mod constant îmbunătățit.

În condiții moderne, în cazul în care secretul bancar este practic absentă, evaziunea fiscală devine mai riscantă.

Cum poate fi identificarea persoanelor care nu declară venitul lor? De exemplu, o persoană devine un transfer de la client la card - dacă el ar putea fi interesat de organele de control? Multe persoane fizice autorizate sunt convinși că transferurile mici nu contează și controlează nimeni. Dar poate că este un mit?

Desigur, tranzacțiile mici nu contează. La urma urmei, controlul financiar, de asemenea, costurile de bani, și cheltui 1000 de ruble pentru identificarea evaziunii fiscale în valoare de 3 ruble - vor fi de acord, nu este rațional. Dar aici problema importantă a terminologiei. Și ceea ce este traducerea „bine“? 1000 de ruble. 10 000 freca. Și dacă 5 tranzacții 10 000 de ruble. 100 sau transferuri de 1000 ruble. Criteriul de „finețe“, de fapt, nu există.

• fluxul de numerar pentru perioada scurtă de câteva expeditori diferite;
• lipsa plăților fiscale la bugetul sau punerea în aplicare a unor astfel de plăți în cantități mici românești nu sunt comparabile cu amploarea activităților beneficiarului;
• raportul dintre retrageri de numerar la cifra de afaceri;
• nici un sens economic evident; de exemplu, o situație în care clientul primește traducerea și imediat trimite suma totală a celeilalte persoane;
• operațiuni sistematice și administrarea remitențelor, în special din diferite țări din diferite expeditori;
• o schimbare bruscă în natura operațiunilor pe cont; de exemplu, un client obișnuit care trimit regulat bani acasă o dată pe lună, dintr-o dată începe să trimită sume mari în fiecare săptămână la alte persoane;
• client efectuează în mod regulat tranzacții în valoare de un pic mai puțin decât limita stabilită de legislația sau contractul cu banca;
• clientul trimite adesea remitențe către același sau în legătură cu fiecare alți destinatari;
• Clientul prezintă diferite documente de identificare, de fiecare dată când primește traducerea;
• de multe ori primesc remitențe, în fiecare dintre care numele său este diferit de eroare sau nesemnificative comise;
• primește mai multe transferuri mici, într-o singură zi sau de mai multe zile consecutive, iar apoi trimite unul sau mai multe transferuri către o altă persoană;
• primește transferuri frecvente sau cantități mari de diferite persoane care trăiesc în străinătate, fără o explicație rezonabilă pentru acest comportament și altele.

În plus față de indicatorii obiectivi de mai sus-menționate nu rămân fără o atenție și criteriile subiective ale comportamentului clienților:

• nervos, agresiv sau agitație;
• El insistă pe cât mai repede posibil operațiunea;
• reticenți să prezinte un document de identitate sau un document pare neobișnuit, fals sau conțin informații false;
• oferirea de bani sau cadouri în schimbul că informațiile privind operațiunile sale nu au fost documentate sau nu a trimis un mesaj către organismul autorizat;
• vrea să prevină informațiile cu privire la operațiunile sale au fost documentate, precum și a se asigura că operațiunile sale, un mesaj a fost trimis organismului autorizat;
• efectuează mai multe operațiuni într-o zi de la un compartiment, dar încercați să plătească de fiecare dată la diferiți angajați;
• prezintă curiozitate neobișnuită cu privire la sistemele de control intern;
• Acesta încearcă să stabilească relații informale cu angajații;
• efectuează în mod constant operațiuni imediat după deschidere, înainte de a închide sau în timpul orelor de vârf de sarcină, la sucursală a unei bănci și altele.

Deci, traducerea poate interesa controlere. Iar motivul pentru care acest lucru nu este neapărat de mărimea sumei tranzacțiilor pe cont.

freelancer Să presupunem implicat în orice activitate, și nu trage. Orice amenzi sau alte sancțiuni el se confruntă în acest caz?

Răspunsul la această întrebare implică două aspecte:

• plata efectivă a taxelor din activități generatoare de venit, exprimat în cantități specifice primite în contul freelancer;
• înregistrarea activităților sale ca o afacere.

În ceea ce privește prima parte, apoi, despre acest tip de responsabilitate, am spus, răspunzând la prima întrebare. Vorbind despre înregistrarea Freelancer ca un antreprenor, trebuie, în primul rând, pentru a înțelege dacă activitatea este efectiv legată de această. Această întrebare nu este atât de simplu, așa că propun să-l ia în considerare separat. În cazul în care, cu toate acestea, se pare că a fost necesară înregistrarea de afaceri, dar nu ai făcut, atunci este o infracțiune gravă și poate duce la amenzi semnificative sau chiar închisoare.

penalități mai substanțiale prevăzute în Codul fiscal. Acesta este dotat cu o responsabilitate pentru desfășurarea activității de întreprinzător fără înregistrare în autoritățile fiscale. Pedeapsa pentru această infracțiune se colectează la rata de 10% din veniturile obținute ca urmare a unor astfel de activități pentru întreaga perioadă a comportamentului său fără înregistrare fiscală (Sec. 2, art. 116 din Codul fiscal). Suma minimă a amenzii este de 40 000 de ruble.

În plus, ea desfășoară activități comerciale fără înregistrare și poate duce la urmărirea penală. Dar numai în cazurile în care acest act au provocat daune pe scară largă a cetățenilor, organizațiilor sau a statului sau a fost asociat cu generarea de venituri într-o cantitate mare (în cazul în care valoarea veniturilor a depășit 1,5 mln. Frecați.) Sau pe scară largă (în cazul în care venitul depășește suma de 6 mil. rub.).

În cazul în care cetățeanul este o activitate de întreprinzător fără înregistrare, ceea ce a dus la venituri de peste 1,5 mil. Ruble pagube majore au fost cauzate terților sau extras. acesta poate fi aplicat la una dintre următoarele răspunderii penale (nota de la articolul 169 și partea 1, articolul 171 din Codul penal ...):

• o amendă de până la 300 000 de ruble. sau salariul sau alte venituri, pentru o perioadă de până la doi ani;
• munca obligatorie pentru o perioadă de până la 480 de ore, sau arest timp de până la șase luni.

Desfășurarea activității de întreprinzător fără înregistrare, în combinație cu achiziția de venituri în cantități deosebit de mari, de peste 6 milioane. Ruble. se pedepseste cu una dintre următoarele acțiuni (partea 2, articolul 171 din Codul penal ..):

• o amendă de la 100 000 la 500 000 de ruble. sau salariul sau alte venituri, pentru o perioadă de la unu la trei ani;
• muncă forțată pe termen de până la cinci ani;
• închisoare de până la cinci ani, cu o amendă de până la 80 000 de ruble. sau salariul sau alte venituri, pentru o perioadă de până la șase luni, sau fără ea.

Multe persoane fizice lucra cu clienții din diferite țări. Deci, pentru a lucra în mod oficial cu clienții străini, care au nevoie pentru a deschide un cont de schimb valutar și a controalelor de schimb valutar. Cât de complicat procedura și costul timpului? Nu ar freelancer care a decis să aranjeze totul așa cum ar trebui să se confrunte cu hârtiile?

Nu cred. În primul rând, procedura de deschidere a unui cont în valută este standard și nu provoacă nici o dificultate. În al doilea rând, controalele de schimb valutar se efectuează numai în cazul companiilor și întreprinzătorilor individuali. În al treilea, pentru deschiderea pașaportului tranzacție este necesară, de regulă, numai o copie a contractului cu clientul. Și, poate cel mai important, pașaportul de tranzacție trebuie să fie emise numai contractelor, valoarea pasivelor este egală sau mai mare decât echivalentul a 50 de mii de dolari SUA ..

În cazul în care un freelancer de lucru cu compania, si primeste bani de la ea - în cazul în care acesta este obligat să plătească impozite? La urma urmei persoana zakonodatelstvuRumyniyayuridicheskie plata de bani pentru persoane fizice, un agent fiscal și trebuie să plătească impozite pe persoane fizice. În cazul în care nu au plătit impozite, care este problema lor și un freelancer în acest caz, nu încalcă legea?

Într-adevăr, ca regulă generală, agentul de impozitare este obligat să rețină valoarea estimată a impozitului pe venit din contribuabilului la plata acestora și să plătească-l la buget. Dacă, din anumite motive, acest lucru nu a fost făcut, freelancer trebuie să plătească impozit la bugetul propriu. Potrivit persoanelor NKRumyniyafizicheskie care primesc venit după plata care nu a fost reținut impozitul pe venitul personal, sunt obligate să calculeze în mod independent, impozitul pe venitul personal pe o astfel de venituri, să prezinte el declarația de impozit pe venit personal și să plătească impozitul reținut la locul de reședință, pe baza declarației de impunere.

Nu se poate înregistra freelance antreprenori și să plătească taxe anual depunerea declarației ca individ? Sau este sistemul greșit, și este necesar să se înregistreze PA?

În ceea ce privește responsabilitățile de unic proprietar, atunci, așa cum am spus deja, este necesar să se înțeleagă dacă activitățile specifice legate de afaceri, în sensul în care este înțeleasă prin lege.

Ceea ce se înțelege prin inspectorii în activitatea de întreprinzător a unei persoane fizice? Legislația fiscală nu conține nicio definiție a activității, astfel încât autoritățile fiscale sunt ghidate de alte ramuri ale dreptului, în special GKRumyniya (Sec. 1, Art. 11 din Codul fiscal). În dreptul civil în afaceri este înțeleasă activitate independentă, care se face pe propriul risc și are ca scop de profit sistematic din utilizarea proprietății, vânzarea de bunuri, lucrări sau servicii (art. 3, alin. 1, art. 2 din Codul civil). Se poate face numai cu acele persoane care sunt înregistrate în modul stabilit de lege, și anume persoanele juridice și a întreprinzătorilor individuali.

• fabricarea sau achiziționarea de bunuri unui cetățean pentru a profita în continuare de utilizarea sau vânzarea acesteia;
• menținerea cetățean al operațiunilor de afaceri legate de punerea în aplicare a tranzacțiilor lor;
• interdependenta tuturor tranzacțiilor efectuate de către un cetățean pentru o anumită perioadă de timp;
• existența unor relații stabile cu furnizorii, clienții sau alte contrapartide.

Potrivit semne GKRumyniyaodnim ale activității de întreprinzător este obiectivul său de a profita în mod sistematic de utilizarea proprietății, vânzarea de bunuri, lucrări sau servicii (art. 3, alin. 1, art. 2 din Codul civil). Cu toate acestea, nu este specificat în continuare, cazuri în care putem vorbi despre un venit cetățean primește sistematic. În practică, inspectorii determinat aduce un venit regulat activitate?

Astfel, desfășurarea sistematică a activităților de afaceri individuale pot vorbi, chiar dacă în cursul anului calendaristic sa angajat doar două operațiuni compensatorii menite a face profit. Dar, desigur, o astfel de concluzie se poate face numai în cazul în care există alte semne care sugerează punerea în aplicare a unui cetățean al unor astfel de activități.

Deci, datoria îmbrățișând freelanceri este proprietate exclusivă departe de a fi evidentă. Cu toate acestea, lipsa unei astfel de obligații nu înseamnă lipsa dreptului la ea. Poate fi un PI pentru tine este mult mai profitabil decât să rămână „lănci libere“ freelancing. La urma urmei, această problemă există și o parte pur financiară. De lucru ca un individ, sunteți obligat să plătească impozitul pe venitul personal la rata de 13%. Ca un IP, puteți utiliza sistemul simplificat de impozitare cu obiectul de „venituri“. În acest caz, rata de impozitare va fi de 6%. Cu toate acestea, SP trebuie să plătească contribuții în fondul de pensii. Dar toată suma lor pot merge pentru a reduce soluția de 6% din impozit, astfel încât povara fiscală nu crește de la acest lucru. Un calcul specific este necesar să se efectueze fiecare dintre persoanele fizice autorizate pe baza valorii venitului estimat al acesteia.

La fel de important este faptul că cooperarea cu compania client SP pentru serviciile dvs. mult mai profitabile decat cu persoane fizice, ca și în acest caz, taxele din activitățile lor, SP plătite în mod independent.

Vă mulțumim pentru răspunsuri!